Калькулятор налога самозанятого онлайн

Онлайн-калькулятор поможет посчитать налог самозанятого по НПД за выбранный месяц: доход от физлиц и от юрлиц или ИП, налоговый бонус 10 000 ₽, расчётный налог и ориентировочный срок оплаты.

Бизнес · НПД

Расчётный месяц

—

Выберите расчётный месяц

Месяц, за который считаете налог (не месяц оплаты)

Доход от физических лиц, ₽

Введите сумму ≥ 0

Формальная ставка 4%. С бонусом эффективная нагрузка может быть около 3%, пока бонус покрывает вычет

Доход от юрлиц и ИП, ₽

Введите сумму ≥ 0

Формальная ставка 6%. С бонусом эффективная нагрузка может быть около 4%, пока бонус покрывает вычет

Налоговый бонус

Полный бонус — 10 000 ₽ Указать остаток Бонус уже израсходован

Укажите состояние налогового бонуса

Бонус предоставляется один раз и уменьшается по мере использования. Фактический остаток смотрите в «Мой налог».

Дополнительно: лимит дохода

Доход с начала года (до этого месяца), ₽

Введите сумму ≥ 0 или оставьте пустым

Годовой лимит по НПД — 2,4 млн ₽. Если вместе с доходами месяца лимит превышен, точный НПД за месяц без дат чеков посчитать нельзя.

Расчётный НПД за месяц

—

Налог с физлиц

—

Налог с юрлиц / ИП

—

Бонус использован

—

Бонус остался

—

Чистый доход

—

Оплатить до

—

Если 28-е — выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день (уточняйте в «Мой налог»).

Введите доходы и нажмите «Рассчитать»

Ссылка скопирована

Структура и нагрузка

Заполните форму, чтобы увидеть разбивку.

Структура дохода

Физлица—

Юрлица / ИП—

Налоговая нагрузка

НПД—

Введите доходы и нажмите «Рассчитать»

Сообщите о неточности в формуле, текстах или интерфейсе — мы проверим.

Как пользоваться калькулятором

Выберите расчётный месяц — калькулятор покажет ориентировочный срок оплаты до 28-го числа следующего месяца.
Укажите доход от физических лиц и (при необходимости) от юридических лиц или ИП за этот месяц.
Обязательно выберите состояние налогового бонуса: полный 10 000 ₽, указать остаток или «бонус уже израсходован».
При необходимости в дополнительных настройках укажите доход с начала года до этого месяца — для проверки лимита 2,4 млн ₽.
Нажмите «Рассчитать» — увидите расчётный НПД, разбивку, структуру дохода и налоговую нагрузку.

Формула налога самозанятого (НПД)

Налог на профессиональный доход (НПД) начисляется по формальным ставкам:

4% — с дохода от физических лиц;
6% — с дохода от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При регистрации самозанятому предоставляется налоговый бонус 10 000 ₽. Бонус не меняет законные ставки 4%/6%, а уменьшает сумму налога вычетом. Пока вычет полностью покрывает потенциальную экономию (1% от дохода физлиц + 2% от дохода юрлиц/ИП), эффективная нагрузка близка к 3% и 4% соответственно.

Если экономия ≤ остатка бонуса: налог = доход_ФЛ × 3% + доход_ЮЛ × 4% (эквивалент полных ставок минус вычет).

Если экономия > остатка бонуса: сначала считаются суммы по 4% и 6%, затем налог уменьшается на остаток бонуса. Разбивку после частичного вычета официально «пропорционально по ставкам» в этом калькуляторе не подменяем — показываем налог до вычета и величину применённого остатка.

Чистый доход = сумма доходов − расчётный налог. Срок оплаты — не позднее 28-го числа месяца, следующего за расчётным (если 28-е выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день — уточняйте в «Мой налог»).

Примеры расчёта

Только физлица, полный бонус: доход 100 000 ₽ от физлиц, бонус 10 000 ₽. Экономия 1 000 ₽ ≤ бонус → эффективная нагрузка около 3%, расчётный налог 3 000 ₽, чистый доход 97 000 ₽.
Физлица и юрлица, бонус хватает: 50 000 ₽ от физлиц + 50 000 ₽ от ИП. Экономия 500 + 1 000 = 1 500 ₽ → эффективная нагрузка около 3% и 4%, налог 3 500 ₽.
Бонус не покрывает экономию: 500 000 ₽ от физлиц + 500 000 ₽ от юрлиц, остаток бонуса 10 000 ₽. Налог до вычета 20 000 + 30 000 = 50 000 ₽, применён остаток −10 000 ₽, расчётный НПД 40 000 ₽.
Малая сумма: если расчётный налог больше 0, но не превышает 100 ₽, ФНС обычно переносит его на следующий налоговый период — сверяйте фактическую сумму в «Мой налог».

Когда этот калькулятор не подходит

Доходы по трудовому договору (работа по найму) — это не НПД.
Перепродажа товаров, подлежащих обязательной маркировке, и ряд иных видов деятельности, запрещённых для самозанятых.
Доходы от текущего работодателя или от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения.
Превышение годового лимита 2,4 млн ₽ — право на НПД утрачивается с момента превышения; без дат чеков точный налог за такой месяц здесь не считается.
Деятельность, которая вообще не подпадает под налог на профессиональный доход — сверяйте перечень на сайте ФНС: nalog.gov.ru.

Частые вопросы

Какие ставки НПД для самозанятых?

Формальные ставки — 4% с дохода от физических лиц и 6% с дохода от юридических лиц и ИП. Налоговый бонус снижает сумму налога вычетом, поэтому эффективная нагрузка может быть ниже, пока бонус не израсходован.

Что такое налоговый бонус 10 000 ₽?

Это сумма, которую государство зачитывает в виде снижения налога: на каждый рубль дохода от физлиц экономия до 1 коп., от юрлиц/ИП — до 2 коп. Когда потенциальная экономия превышает остаток бонуса, налог уменьшается на остаток бонуса от суммы по полным ставкам 4% и 6%.

Когда платить налог самозанятому?

Не позднее 28-го числа месяца, следующего за расчётным месяцем получения дохода. Если 28-е — выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день; точную дату смотрите в «Мой налог».

Какой лимит дохода по НПД?

При превышении 2,4 млн ₽ право применять НПД утрачивается с момента превышения. Доходы, полученные до этого момента в рамках НПД, пересчитывать не требуется.

Можно ли совмещать доход от физлиц и организаций?

Да. Налог считается отдельно по каждому виду дохода со своей ставкой, бонус применяется к суммарной экономии.

Источники

Расчёт справочный. Перед оплатой сверяйте сумму в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого.